Le métier de trésorier et cash manager en entreprise

Une entreprise peut être rentable sur le papier et se retrouver en cessation de paiements. Il suffit d’un client qui règle en retard, d’un fournisseur qui raccourcit ses délais ou d’une ligne de crédit non renouvelée.

Le trésorier existe précisément pour que cette situation n’arrive pas. Dans les PME, la fonction est souvent partagée entre le dirigeant, le RAF et l’expert-comptable, c’est-à-dire assurée par personne en particulier.

Que fait un trésorier au quotidien

• La prévision. Construire et tenir un prévisionnel glissant, généralement à treize semaines, et l’ajuster chaque semaine.
• La gestion des flux. Positionner les paiements, arbitrer les priorités, équilibrer les comptes entre les banques.
• Le financement court terme. Découvert, affacturage, escompte, mobilisation de créances : choisir l’outil adapté et en négocier le coût.
• La relation bancaire. Suivre les conditions, contrôler la facturation bancaire, entretenir plusieurs interlocuteurs.
• Le pilotage du BFR. Délais clients, délais fournisseurs, stocks : c’est le levier le plus puissant et le moins coûteux.

En ETI, une fonction plus technique

Au-delà d’un certain volume, le poste se spécialise. Le trésorier gère alors la centralisation des comptes, parfois le cash pooling entre entités, l’exposition au risque de change et de taux, le suivi des covenants bancaires et la relation avec plusieurs pools de financement.

Il devient aussi un producteur d’information : reporting de dette, position de trésorerie consolidée, scénarios de liquidité pour le comité de direction et les actionnaires.

La trésorerie ne se gère pas en fin de mois. Elle se pilote chaque semaine, ou elle se subit.

Outils et organisation

Une PME n’a pas besoin d’un logiciel de trésorerie dédié pour bien commencer. Un tableau structuré, alimenté par les relevés bancaires et le carnet de commandes, tenu chaque semaine, produit déjà l’essentiel de la valeur.

L’outil devient utile quand le nombre de comptes bancaires, d’entités ou de devises rend le suivi manuel fragile. Le critère de décision n’est pas la taille de l’entreprise, mais le nombre de flux à réconcilier.

Quand se faire aider

Trois situations justifient de mobiliser un expert sans attendre : un horizon de visibilité inférieur à huit semaines, une échéance importante sans plan de financement associé, ou une croissance rapide qui consomme la trésorerie plus vite qu’elle ne génère de marge.

Selon le contexte, la réponse sera un trésorier de transition à temps plein pendant quelques mois, ou un renfort à temps partagé pour installer les outils et former l’équipe.

Questions fréquentes

Quelle différence entre trésorier et comptable ?

Le comptable enregistre ce qui s’est passé. Le trésorier anticipe ce qui va se passer et agit sur les flux pour préserver la liquidité de l’entreprise.

À partir de quand faut-il un trésorier dédié ?

Rarement avant vingt millions d’euros de chiffre d’affaires en PME classique, plus tôt dans les activités à cycle long, à forte saisonnalité ou à multiples entités.

Le prévisionnel de trésorerie doit-il être hebdomadaire ?

Oui, dès que la situation est tendue. Un prévisionnel mensuel arrive toujours trop tard pour permettre un arbitrage utile.

Faut-il un logiciel de trésorerie ?

Pas nécessairement au démarrage. Il devient pertinent quand le nombre de comptes, d’entités ou de devises rend le suivi manuel risqué.